注册欺诈审查员协会(“ACFE”)公布了其 向各国提交的关于职业欺诈和滥用的2022年报告. 这项两年一次的最新研究按行业对白领犯罪进行了分类, 重点介绍了制造商需要注意的常见欺诈行为,以及如何将欺诈行为造成的潜在损失降到最低.

欺诈的成本是多少?

ACFE估计,全球每年的欺诈成本约为4美元.7万亿年, 根据2,在133个国家调查了110起真实的欺诈案件, 共3美元.损失60亿美元,平均每桩损失1美元.7800万年. 这是一笔可观的金额,但更贴近HB火博体育app官网的问题是欺诈的影响有多大 个人 受害者组织.

全球范围内由欺诈造成的损失中值为11.7万美元. 更令人沮丧的是,制造商的平均损失为17.7万美元. 然而,员工少于100人的组织的损失中值为15万美元. 最大的欺诈损失来自不诚实的老板和高管,平均损失33.7万美元.

哪些诈骗骗局最常见?

ACFE将调查结果按行业分类, 制造业在欺诈案件发生频率上排名第八. 制造商所举报的最常见欺诈计划包括:

  1. 腐败. 研究中超过一半的制造商(59%)成为这些骗局的受害者. 腐败包括贿赂、非法小费和经济勒索.
  2. 计费诈骗. 大约四分之一(26%)的欺诈案件涉及对客户或供应商的计费手段. 这些骗局可能包括提交虚假商品或服务的发票, 膨胀的发票, 或者个人购买的发票.
  3. 非现金盗窃. 在前三类欺诈案件中,非现金手段占比超过23%. 这些事件往往涉及盗窃存货和设备等宝贵资产.

除了, 这些计划制造诈骗案件亦涉及财务报表欺诈(12%), 费用报销(10%)和工资(10%). 许多诈骗犯用初级诈骗来试水,如资产挪用,这是所有行业中最常见的诈骗类型,但代价最低,平均损失为100美元,000. 然后,他们开始采取更大胆的计划,比如财务报表造假,这种做法在所有行业中最不常见,但代价最高,平均损失为593美元,000.

制造商如何打击欺诈?

U.S. 企业每年因白领犯罪损失数百万美元. 制造业尤其容易受到涉及腐败的欺诈计划的影响, 计费, 和非现金资产, 比如盗窃存货和设备. 按行业、地区和规模比较组织的欺诈风险. 参照类似组织的反欺诈工作以及减少欺诈损失的最有效方法,对您的反欺诈工作进行基准测试.

欺诈预防和检测措施不一定要昂贵才能有效. 根据ACFE的说法, 反欺诈控制可以提供最高的潜在投资回报, 提供最大的减少比较中位欺诈损失-如下.

  • 背景调查 是打击欺诈的重要工具吗. 这不仅包括员工背景调查, 但是供应商也可以通过实施一个控制过程来引入新的供应商,因为他们可以防止组织雇佣个人和引入有不当行为历史的供应商.
  • 内部控制 在经历欺诈的所有组织中,最常见的弱点是什么. 缺乏内部控制的案例占29%,推翻现有控制的案例占20%. 例如实行轮岗和强制休假政策.
  • 管理评审 在欺诈发生后,75%的受害组织修改其反欺诈控制措施时,最常见的变化是什么. 参与对财务报表、时间和费用报告的审核;
  • 数据监控 在欺诈发生后,分析技术是第二大最常见的变化,64%的受害组织修改了他们的反欺诈控制.

研究表明,那些为员工举报不道德行为提供方便而保密的方式的企业,比那些没有建立“举报人”制度的企业更有可能更快地发现挪用公款和其他不法行为,遭受的损失也更小.

全面, 反欺诈控制的存在与更低的损失和更快的欺诈检测相关. 更具体地说, 42%的欺诈行为是通过提示发现的, 这几乎是第二常见方法的三倍. 超过一半的举报来自员工,其中电子邮件(40%)和网络表格(33%)的举报比例高于电话热线(27%)。.

如果公司根据提示采取行动,员工更有可能举报欺诈, 态度严肃,对欺诈行为零容忍. 最严重的指控应首先与法律顾问进行审查. 及时的后续行动往往需要使用一名受过收集彻底和可辩护证据训练的外部法务会计专家.

受害人应如何处理欺诈指控?

在ACFE的研究中,许多诈骗受害者还没有从肇事者那里追回一分钱. 许多人担心起诉罪犯可能会导致负面宣传. 另一些人则更喜欢解雇犯错的人,然后专注于恢复, 而不是把时间和资源花在经济和解或定罪上.

然而,从几个方面来看,起诉欺诈可能是值得的. 它向潜在的窃贼传递了一个信息:管理层采取了零容忍政策, 从而阻止未来的犯罪. 除了, 定罪将被记录在诈骗犯的永久档案中, 这可能会阻止他或她在未来袭击其他受害者. 如果你怀疑欺诈, 联系你的律师或法务会计师,以帮助决定如何进行.

越早采取行动,你就能更好地保护自己和公司. 商品期货交易委员会(“CFTC”)推荐这些 发现欺诈后要采取的六个步骤 防止进一步的盗窃.

  1. 不要再付钱了
  2. 收集所有相关信息和文件
  3. 联系银行暂扣账户,保护你的身份和账户
  4. 向有关部门举报欺诈行为
  5. 检查你的保险范围和其他经济恢复步骤
  6. 考虑改变你的行为,建立你对欺诈的抵抗力

LBMC如何提供帮助?

2022年报告分析的病例中,有一半以上被确定是由于缺乏充分的控制而发生的. ACFE向各国提交的报告是一个重要的提醒,以确保你的组织不断评估其欺诈风险并更新其控制措施,以跟上不断发展的欺诈世界的步伐.

如果您的组织成为欺诈的受害者,或希望积极主动地打击组织中潜在的欺诈, LBMC有资源和经验可以提供帮助.

  • HB火博体育app官网可以通过回顾当前的控制环境并执行基于控制的评估来帮助.
  • HB火博体育app官网可以与管理层合作,为预防和检测欺诈提供改进或实施控制的建议. 对一些组织来说,实施这些类型的控制可以减少所需的年终审计程序,甚至可能减少年终审计费用.

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