萨班斯-奥克斯利法案合规服务

自从颁布以来, 萨班斯-奥克斯利法案(SOX)对上市公司的公司治理和财务报告要求产生了重大变化. SOX法案第404条要求上市公司证明其对财务报告的内部控制的有效性. 上市公司的外部审计师必须就每个公司内部控制的有效性提供意见.

为这次认证做准备, 上市公司必须制定合规计划,包括适当的步骤,以确保重大风险已被识别和评估,关键的内部控制已到位,以减轻重大风险.

为第404条做准备的过程要求上市公司具备SOX法案要求的专业知识, COSO框架, 以及财务报表审计事务所遵循的内部控制审计方法.

LBMC在SOX法案第404条方面有着丰富的经验, COSO框架以及外部审计标准. 自2004年SOX加速申报的第一年以来,HB火博体育app官网已经帮助了许多不同规模和不同行业的公司满足它们的SOX合规要求.

LBMC SOX 合规 服务

LBMC根据每个公司的需要提供各种准备服务. HB火博体育app官网通常提供的服务包括以下描述的一个或多个遵从性阶段:

  • 记录和评估COSO框架的合规性
  • 风险评估便利化
  • 重要过程和系统的文件编制
  • 财务报告风险与内部控制评估
  • 内部控制、检测及检测结果报告
  • 袜准备团队

记录和评估COSO框架的合规性

HB火博体育app官网协助客户编制文件并评估其是否符合COSO框架, 完成COSO框架模板, 评估控制差距. 除了, HB火博体育app官网为在评估对COSO框架的遵从性时确定的关键治理控制提供实体级控制测试服务.

风险评估便利化

协助客户进行风险评估时, HB火博体育app官网是自上而下的, 基于风险的方法,以确保未来的合规工作只关注关键过程和系统. 风险评估的目的是识别重要的财务过程和系统,这些过程和系统将作为SOX遵从过程的一部分被记录和测试.

HB火博体育app官网与您的内部审计部门合作,了解产生财务报告的系统,并评估与财务报告的可靠性和准确性相关的风险. 然后, HB火博体育app官网制定了一份内部控制清单,以确保财务报告过程的安全.

重要过程和系统的文件编制

HB火博体育app官网可以以一种有效的方式有效地记录组织的重要过程和系统. 由于所有重要的过程和系统都需要详细的面谈和文档工作,SOX遵从过程的这一阶段通常是繁琐的.

通过年复一年地保持SOX审计工作的连续性, HB火博体育app官网的审核员对你们的流程和系统非常熟悉, 你也不用浪费时间重新培训HB火博体育app官网的队员. 这种程度的熟悉不仅使最有效的SOX遵从性成为可能,而且还使强大的工作关系成为可能.

财务报告风险与内部控制评估

随着HB火博体育app官网对客户关键流程的理解和对相关系统的记录, HB火博体育app官网将评估每个过程中固有的关键风险,以确定哪些关键风险最有可能阻碍相关过程实现其目标. 然后,HB火博体育app官网将了解和评估旨在降低这些风险的关键控制措施. 然后,HB火博体育app官网将报告任何控制漏洞以进行补救.

内部控制、检测及检测结果报告

在关键的内部控制被确定之后, HB火博体育app官网与客户一起制定测试计划,以评估这些控制的操作效果. 在这一阶段, HB火博体育app官网将经常与相关财务报表审计人员沟通,以确保HB火博体育app官网同意正在进行的控制测试, 测试的频率和时间, 测试文档和相关的测试样本大小. 在这个阶段,沟通是至关重要的,以确保所有各方都在同一页上.

在测试, HB火博体育app官网经常向客户管理层提供更新,以确保所有控制缺陷都被了解并尽快纠正. 除了, 在测试之后, HB火博体育app官网将向管理层和相关审计委员会提供正式报告, 如果请求.

链接到保罗萨班斯-奥克斯利(SOX)合规服务

保罗 Demastus

股东、审计和咨询

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