研究与发展学分

研发税收抵免(通常称为R&D税收抵免)实践进行追溯研究, 本年度活动, 风险咨询服务. HB火博体育app官网的专业人员结合了税法和工程学科的理解,以最大限度地提高公司的研究信用,并减少他们的整体税收负担. 您的组织将被提供文件,以承受最高级别的国税局和国家税务机关的审查.

什么是研发税收抵免(R&D税收抵免)?

R&美国国会通过了税收抵免法案,以保持美国经济的稳定.S. 企业在全球市场上竞争,防止工作外包. 2015年的PATH法案使这一信用成为永久性的. 任何业务, 无论大小, 开发产品或过程, 包括软件, 可能R&D税收抵免. 联邦税收优惠在4.5%和6.每美元合格研究开支的5%.

R&D税收研究发现在州和联邦R&D合同食品制造商的税收抵免

LBMC与McGuire Sponsel合作表演R&D为专门为食品工业开发新的和改进的配方和制造工艺的合同制造商进行的税收抵免研究. HB火博体育app官网的团队确定2016年的合格研究费用(QREs)为2,205,106美元. 由此带来的福利总共获得了133,065美元的税收抵免.

R的好处&D税收抵免

  • 过去三年平均总收入在5,000万美元或以下的企业,可将抵免额适用于替代最低税负债.
  • 符合条件的初创公司可以使用该抵扣来抵消工资扣缴税. 使用该条款的初创公司的总收入必须低于500万美元,并且在当前纳税年度结束的5个纳税年度之前没有总收入. 工资扣缴税的抵扣额上限为250美元,一年内有5万, 但企业可以将多余的抵税额结转用于未来的工资扣缴税.

符合联邦信贷条件的支出包括工资, 供应, 向符合条件的非营利组织和机构合同研究和基础研究经费. 虽然有几种方法来计算信用, 替代简化信贷的基础金额是合格费用的14%,超过计算的基础金额.

R的类型&D税收抵免

排位赛R&D不需要由一个正式的计划过程产生. 它可以是三种类型之一:

  1. 经典的R&D: 根据计划的决定进行新的开发, 或改进, 产品或服务, 通常由R&D部门或团队
  2. 或有R&D: 开始时不确定如何完成的项目, 因为现有的专业知识不足以满足订单
  3. 无计划的R&D: 在完成订单时突然发现现有技术不足而产生的, 导致了计划外的开发

特定行业税收抵免研究

许多商业活动都符合R&在不同的州以及根据国内税收法典的税收抵免. 如果你的公司经营以下任何一个行业,你可能会受益于R&D税收抵免研究:

  • 航空航天
  • 农业
  • 服装和纺织品
  • 体系结构
  • 酝酿
  • 建筑系统控制
  • 化学
  • 土木工程
  • 建设
  • 乳品业
  • 蒸馏酒
  • 电气承包
  • 电气工程
  • 电子产品
  • 工程
  • 环境工程
  • 饲料加工厂
  • 枪支 & 弹药
  • 食物 & 日用消费品
  • 铸造厂
  • 家具 & 内阁制造业
  • 总承包服务
  • 工作商店
  • 生命科学
  • 制造业
  • 机械收缩
  • 机械工程
  • 医疗设备制造商
  • 金属
  • 石油 & 气体
  • 塑料注射成型
  • 家禽
  • 产品工程
  • 半导体电子学
  • 造船和海洋
  • 软件
  • 结构工程
  • 电信
  • 废物管理
  • 酿酒

贵公司符合研发税收抵免的条件吗?

在确定您的商业研究活动是否符合研究 & 发展税收抵免,活动必须通过四个部分的测试:

  1. 目标必须是发现一些尚不存在的技术信息
  2. 产品或工艺开发必须有一定程度的不确定性
  3. 任何成本都必须直接归因于IRS所称的“实验过程”,并没有成功的把握
  4. 研究必须有一个普遍的商业目的

LBMC的专家将致力于最大化研究信用,同时向IRS提供可辩护的和保守的索赔. 今天就HB体育,讨论你有什么机会.